目的
建立程序,使亚虎能够根据公认的会计原则对所有收入进行核算.
收款
所有费用、收费、捐款等.,须由学院各地点的指定办事处收取. 所有希望向该机构付款的人都应被送到适当的收款处支付所有费用, 罚款, 还有其他收费. 应付给学院的款项可以用现金、支票或目前接受的签帐卡支付.
代表学院接受付款的部门负责确保有适当的控制程序,以确保款项的收集和正确接收. 就本程序而言, “货币”一词包括硬币, 货币, 检查, 汇款单和信用卡信息. 控制措施必须在财务办公室批准的程序中形成文件. 必须引用与资金收集有关的任何现有政策, 例如, 收货政策和程序.
- 财务处-出纳将为所有亲自收到的付款出具收据. 出纳必须每天准备存款, 或者每周累计收入少于500美元. 收银员将负责他们的收款,并将他们的收款与系统生成的交易报告相平衡. 出纳将向应收账款经理报告中断情况,后者将决定解决程序. 校园警察将把现金存款送到银行.
- 书店-书店工作人员将提交会计资料(如.e., 在存款之日起的三(3)个工作日内将POS登记总数和备份发送给财务.
- 由财务副总裁授权和批准的学术部门作为收款区域,必须在日历周内汇总收集的金额并准备银行存款. 押金将由校警或公安部门转交至银行. 未存入的资金必须随时锁好.
- 在任何情况下都不得从日常收入中扣减款项以设立杂项基金. 所有零用现金或零钱必须经财务副总裁批准用于特定用途. 有关其他信息,请参阅零用现金政策.
财政部将把联邦资金存入业务银行账户. 从联邦来源收到的每笔资金都将按照该项目的合同要求进行记录.